법인자금 절세배당 대표이사 절세전략
법인자금 미처분 이익잉여금 절세 배당
대표이사 이익 실현, 법인 이익잉여금 적정 관리
법인자금을 실효세율 0%, 3%, 5%, 10%로 대표이사와 임직원, 특수관계자에게 지급할 수 있다면, 대표이사와 임직원의 자산 형성, 가지급금 정리, 이익잉여금 처분, 기업가치 조정이 원활해져 대부분의 경영 리스크를 해결할 수 있습니다. 중기경영진흥원에서는 낮은 세금으로 법인자금을 지급할 수 있는 다양한 전략을 제공하고 있습니다.
이익잉여금 절세 배당전략
- MITS 전략
- MITS 전략이란 법인에 누적된 실질 이익잉여금을 급여, 상여, 배당 등 기존 방식(40%대의 높은 세율)으로 지급하지 않고 세율을 0%, 3%, 5%, 10%로 낮춰서 지급하는 절세전략을 말합니다.
- MITS 출구전략은 주주의 자산 형성, 가업승계, 가지급금 정리, 이익잉여금 처분, 자녀 증여 시 탁월한 절세효과를 검증하였습니다.
법인자금 이익실현 시 세금 비교
- 법인자금은 인출 방법과 전략에 따라 납세해야 하는 세금이 확연한 차이를 보입니다.
- 아래 표는 일반적인 이해를 돕기 위한 자료로 기업 상황과 관련 법규를 반영한 전문자격사의 검토가 반드시 필요합니다. (2020년 기준 / 10억 인출 시)
| 구분 | 급여/상여 | 배당 | 특허 | 자기주식 | 퇴직금 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세율 | 종합소득세(4대보험료 별도계산) | 양도소득세 | 퇴직소득세 | ||
| 41% | 35% | 14% | 22% | 20% | |
| 세후 잔여금액 | 5억9천 | 6억5천 | 8억6천 | 7억8천 | 8억 |
대표님, 아직도 30~40%대의 세금을 부담하며 급여, 상여, 배당을 받고 계신가요?
미처분 이익잉여금이 누적된 원인은 다양 하지만 0%, 3%, 5%, 10%의 낮은 세율로 법인 자금을 지급하여 세금에 대한 고민을 해결할 수 있는 방법은 MITS 전략이 유일합니다. 또한 중기경영진흥원에서는 출구전략과 함께 교차점검시스템을 진행하여 ‘검증에 검증을 더한 안정적인 전략’을 제공하고 있습니다.
MITS 전략 효과
- 대표이사와 임직원 보상체계 구축
- 기존 40%대의 상여, 배당 방식 보다 낮은 세율로 법인자금을 지급하게 되어 대표이사 자산 형성과 효율적인 임직원 보상 체계 구축이 가능합니다.
- 기업가치 조정과 승계 재원 마련
- 실질 이익잉여금 누적을 방지하여 기업가치를 적정 수준으로 조정할 수 있고 대표이사의 자녀가 낮은 세율로 가업승계 재원을 마련할 수 있습니다.
- 가지급금 정리 및 원인 해결
- 낮은 세율로 가지급금 당사자에게 법인자금을 개인화 시켜 누적된 가지급금을 해결하거나 법인자금을 선 지급 이후 리베이트, 접대비용으로 사용하면서 추후 발생할 수 있는 가지급금까지 사전에 그 원인을 차단할 수 있습니다.
- 장부상 이익, 가공이익 문제 해결
- 장부상 이익으로 누적된 미처분 이익잉여금을 낮은 세율로 처분하여, 있지도 않았던 이익 때문에 지출하던 세금 문제를 해결할 수 있습니다.
- 명의신탁주식 환원 비용 마련
- 명의신탁 사실을 입증하지 못하는 경우에 대비하여, 비상장 주식을 매입하는데 필요한 재원을 마련할 수 있습니다.
- 세무조사 위험 감소
- 명의신탁주식, 가지급금, 장부상 이익잉여금 문제를 해결하여 세무조사에 대한 위험이 감소합니다.
- 중경진 기업인증컨설팅(벤처인증, 메인비즈인증, 이노비즈인증, 기업부설연구소 등)과 함께 진행 시 기업 공신력 확보가 가능하여 세무조사 위험을 더 낮출 수 있습니다.
법인세 절감 컨설팅
- 법인세 경정청구 컨설팅
- 법인세 환급, 정부지원제도에 부합하는 혜택이 세무조정계산서에 반영되었는지를 검토하여, 기납입했던 법인세 환급 및 소급 적용합니다.
- 대상기업 : 이미 납입했던 법인세를 환급 받는 것으로 ‘법인세를 납입하고 있는 기업’이라면 경정청구 검토가 가능합니다. 특히 매출이 상승하고 있고 매년 신규 고용 인원으로 인건비용 지출이 증가세에 있다면 꼭 검토 받아 보시길 바랍니다.
- 법인세 세액공제 컨설팅
- 지출 증빙이 불가했던 원인을 찾아 비용처리가 가능할 수 있도록 개선(세액공제)하는 컨설팅으로 가지급금, 미처분 이익잉여금 정리 시 탁월한 절세전략입니다.(조세불복 세무사 진행)
- 법인세 감면 컨설팅
- 우리나라 중소기업 지원 제도를 바탕으로 법인세 감면이 가능한 인증과 제도를 매칭하고 요건을 충족시킬 수 있도록 종합컨설팅을 진행합니다.
- 컨설팅 내용 : 기업부설연구소, 벤처기업인증, 이노비즈인증, 메인비즈인증, 그린비즈인증, ISO인증, 부품소재, 뿌리기술, 병역특례, NEP인증, NET인증, 성능인증, 우수조달제품, 나라장터, 정책자금, R&D과제, 고용지원금, 4대보험, 노무정비 등을 종합적으로 검토하며 합리적인 수수료로 실무 업무를 대행하고 있습니다.
- 노무 컨설팅
- 고용지원금 종류 : 청년인턴, 장년인턴, 전문인력, 일자리함께하기, 성장산업, 대체인력, 시간선택제일자리 등 다양한 종류의 고용지원금과 관련 제도 적용 가능성을 검토합니다.
- 정부 제도의 양면성 : 근로자를 위한 제도 변경이 이슈로 많이 알려진 반면, 중소기업을 위한 채용과 고용지원 제도에 대해 인지하고 있는 기업은 소수에 불과하며, 업무량이 과중한 세무 대행, 기장 세무사가 관련 혜택을 인지하지 못하거나 누락하는 경우도 빈번합니다.
당면한 문제를 위험 부담 없이 얼마나 비용을 절감하면서 해결할 수 있는가?
중기경영진흥원은 의뢰기업 기업진단을 진행하여 기업이 당면한 문제의 원인까지 찾아 합리적인 비용으로 문제를 해결하고 있습니다.
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