개인사업자의 법인전환전략이란
개인사업자의 법인전환전략이란?
대표님, 꼭 법인전환이 아니더라도 개인사업자의 절세전략은 다양합니다.
중기경영진흥원은 매출의 규모와 업력, 기술력을 바탕으로 법인전환 시 영업권평가, 특허권평가, 현물출자를 검토하며, 주식발행, 정관작성, 노무관리 등 의뢰기업의 요청사항을 반영한 최적의 법인전환방법으로 전문컨설팅을 진행합니다. 또한 법인전환 이후 기업인증과 기업자금 유치 방안, 경영리스크(가지급금, 미처분이익잉여금)관리, 가업승계 등 종합적인 기업성장 컨설팅 서비스를 제공하고 있습니다.
법인전환이란?
- 개인사업자가 경영 권리와 의무를 법인으로 전환하는 것을 법인전환이라 합니다.
- 정부에서는 개인사업자의 법인전환을 장려하기 위해 다양한 세제상의 지원제도를 마련하고 있습니다.
- 개인사업 이력이 없어 평가할 영업권이 없는 경우에는 ‘법인설립세무컨설팅’( 추가정보 더보기) 내용을 참조하시기 바랍니다.
법인전환을 고려해야 할 개인사업자
- 성실신고확인제도 대상인 사업자.
- 금융소득 및 임대소득으로 종합소득세 부담이 큰 사업자.
- 소유 부동산 가격 상승으로 양도세 부담이 가중되는 사업자.
( 추가정보 더보기)
- 가업상속공제를 받을 수 없거나 상속과 증여세 부담이 큰 사업자.
- 정책자금 지원 및 고용지원 정책자금의 혜택을 원하는 사업자.
- 정부기관 · 대기업 입찰 및 납품 등을 위해 신용도를 높여야 하는 사업자.
개인사업자 법인전환 시 장점
- 법인전환을 하게 되면 현재 6~42%의 개인 소득세율을 10~25%의 법인세율을 적용 받을 수 있어 소득이 많은 개인사업자의 세금 부담 문제를 해결할 수 있다.
- 개인사업자의 법인전환 또는 신규 법인설립 시 특허권과 영업권평가를 활용하여 비용처리 및 절세가 가능하다.
- 개인사업자는 지역 의료보험 가입으로 의료보험료가 비싸지만, 법인 대표는 근로자이기 때문에 상대적으로 저렴한 직장의료보험 가입이 가능하다.
- 개인사업자는 사업관련 채무를 대표가 책임져야 하지만, 법인은 자본금을 출자한 만큼만 책임을 지는 유한책임으로 실패 시 부담이 줄어든다.
- 대표의 급여, 퇴직금을 비용으로 인정 받을 수 있으며 근로소득, 퇴직금, 배당을 통해 소득을 분배하여 대표 자신의 자산형성 안정화를 실현할 수 있다.
- 대표이사와 임원은 정관의 규정에 의해 보호되므로 유족보상금지급규정, 임원보수지급규정, 상여금지급규정, 퇴직금지급규정, 퇴직위로금지급규정 등의 내용을 정관에 잘 반영해야 한다.
- 대외적인 신용도 상승으로 금융기관으로부터 자금조달이 용이 해지고 국가지원제도와 입찰 참여 등이 가능하기 때문에 이를 활용한 사업 확장의 기회를 노려볼 수 있다.
- 중소기업 창업자금, 시설자금, 운전자금, 고용지원금, 소상공인자금 등 다양한 정책자금제도를 활용할 수 있다.
- 가업승계 시 가업상속공제 활용 가능하여 상속세 부담을 줄일 수 있다. ( 추가정보 더보기)
개인사업자 절세전략(법인전환이 싫다? 걱정된다?)
- 개인사업자가 법인전환을 하지 않고도 절세할 수 있는 전략이 있습니다.
- 다양한 기업인증과 제도 활용
- 기업부설연구소, 연구개발전담부서 설립 후 직원 인건비용의 25%를 세액공제 받을 수 있습니다.
- 창업벤처로 인증 시 종합소득세의 50%를 감면 받을 수 있습니다.
- 이 밖에도 정부 제도를 잘 활용한다면 세금을 감면 받거가 절감시킬 수 있는 다양한 전략이 많습니다.
성실신고확인대상 수입 기준 금액 축소
| 구분 | 농업 / 도소매업 | 제조업 / 건설업 | 서비스업 |
|---|---|---|---|
| 2018 ~ 2019년 | 15억원 이상 | 7억 5천만원 이상 | 5억원 이상 |
| 2020년 ~ | 10억원 이상 | 5억원 이상 | 3억 5천만원 이상 |
개인사업자 소득세율 (단위 : 만원)
| 과세 표준 |
4,600 ~ 8,800 | 8,800 ~ 1.5억 | 1.5억 ~ 3억 | 3억 ~ 5억 | 5억 초과 |
|---|---|---|---|---|---|
| 세율 | 24% | 35% | 38% | 40% | 42% |
부동산 현물출자 법인전환의 구체적인 실익을 검토 받아 보셨나요?
단순히 양도소득세 이월과세와 취득세 감면 혜택만을 생각하고 부동산 현물출자를 문의하는 경우가 많습니다. 하지만 감정평가 시 과세표준 구간을 높여 되려 세금을 더 지급하게 되는 경우가 있고, 부동산과다법인의 주식평가방식이 개정되며 손익가치 조정이 어려워진점 등 고려해야할 사항들이 많습니다. ( 추가정보 더보기)
개인사업자 법인전환 시기
- 개인사업자의 세율보다 법인세 세율이 유리한 구간에 진입하였을 때
- 평균적으로 개인사업자의 소득이 연 7천만원 이상이라면 법인전환을 검토해봐야 한다.
- 성실신고확인 대상자인 경우
- 현재 성실신고확인 대상자의 경우라면 법인전환을 즉시 검토해야 한다.
- 내년도 소득 변화를 예측하였을 때, 성실신고확인 대상자 구간에 포함될 것 같다면 서둘러 법인전환을 진행하는 것이 유리하다.
개인사업자 법인전환 시 영업권평가
- 영업권이란 개인기업이 가지고 있던 입지, 사업에 관한 인가 및 허가, 영업방법, 기존 고객, 대외 인지도 등으로 경쟁업체들과 비교하였을때 초과 수익을 올릴 수 있는 무형적 재산가치를 말합니다.
- 개인사업자 대표의 영업권을 평가하여 현물출자할 경우, 영업권 대가로 받은 금액의 일부를 필요경비로 인정받아 대표이사는 소득세를 감면할 수 있고, 영업권을 인수한 법인은 5년간 감가상각을 통해 비용처리가 가능하여 법인세를 절감할 수 있습니다.
- 개인사업자 법인전환 시, 개인사업자 등록상 대표는 영업권을 평가하여 법인에 양도할 수 있습니다.
- 영업권 양도는 법인전환 시 단 한 번만 활용할 수 있기 때문에 법인전환 시 가장 중요한 검토 사항입니다.
- 영업권은 법인 재무제표 상에 대표 개인에 대한 미지급금 계정으로 기입되며, 차후 대표 개인이 법인의 이익잉여금을 개인화 할 때 훌륭한 절세수단으로 활용될 수 있습니다.
세금 줄이려고 법인전환했는데, 법인 돈은 내 돈이 아니다?
세금이 부담되어 법인으로 전환하였는데, 법인 이익잉여금을 마음대로 사용하지 못하니 답답하다는 대표이사님이 있습니다. 법인의 이익잉여금을 0%, 5%, 10%의 낮은 세율로 EXIT하여 세금에 대한 고민을 해결할 수 있는 MITS 출구전략이 중기경영진흥원에 준비되어 있습니다. ( 추가정보 더보기)
중경진 법인전환컨설팅 장점
- 업종 특성과 업력을 반영한 최적의 법인전환절세컨설팅을 진행합니다.
- 영업권 평가와 지식재산권, 특허권평가 등으로 단 한번뿐인 기회를 활용하여 절세 효과를 극대화 시킵니다.
- 부동산(상가, 사업용 토지와 공장) 현물출자 법인전환과 부동산 상속 · 증여에 특화된 전문위원의 구체적인 실익 검토가 가능합니다. ( 추가정보 더보기)
- 기업자금 조달 방안 및 기업인증 연계 진행으로 기업을 성장 시켜 드립니다.
- 기업자금 조달 방안 및 인사노무컨설팅으로 자금 수혜기업이 되기 위한 다양한 전략과 기업부설연구소, 벤처인증, 이노비즈인증, 메인비즈인증 등을 준비하여 기업을 한단계 더 도약 시켜 드립니다.
- 가지급금과 미처분이익잉여금, 가업승계 과정을 지속적으로 관리해 드립니다.
- 법인전환 이후 가지급금, 미처분이익잉여금 누적, 가업승계 등 다양한 경영자문 사후관리를 함께 제공받게 됩니다.
중경진 모의세무조사(CCS) 강점
- “검증에 검증을 더하다” 국세청 25년 경력의 세무공무원 출신의 세무사와 조세불복 전문 세무사의 교차점검시스템
- 국세청 조사국 관점으로 모의세무조사를 진행하여 추징 예상 세액을 진단해 드리며, 의뢰기업의 세무리스크와 해결 방안에 대한 구체적인 보고서를 대표세무사 3인의 Cross Checking 이후 제안해 드리는 서비스로 기업의 경영리스크를 미리 예측하여 적극적으로 대비할 수 있는 최고의 전략 입니다.
- 중경진에서는 모의세무조사 이후 예상 추징세액과 문제 해결을 위한 전략까지 함께 안내 합니다. ( 추가정보 더보기)
법인전환 시 영업권평가, 특허권평가, 대표이사 절세급여플랜 등을 꼭 검토하세요.
중기경영진흥원은 법인전환 이후 기업성장을 위한 자금 유치 방안, 고용지원금 및 노무컨설팅, 가지급금과 미처분이익잉여금에 대한 경영리스크 관리 등 최소 비용으로 문제해결 및 철저한 사후관리를 제공하고 있습니다.
중경진 빠른상담 접수
전화문의 1811-7230