벤처투자소득공제
벤처투자소득공제
벤처 투자 소득공제제도를 활용하면 고소득자의 세금을 대폭 절감할 수 있습니다.
기업의 대표 및 임원, 의사, 약사, 변호사, 회계사, 세무사, 변리사, 법무사, 공인중개사, 유튜버, 고소득 프리랜서 등 연봉 8천만 원 이상의 고소득자의 경우 벤처 투자 소득공제 활용 시 3천만 원까지 100% 소득공제 혜택을 적용받아 상당한 절세가 가능합니다. 중기경영진흥원은 High Risk High Return 개념의 투자가 아닌 지속 성장이 가능한 안전한 벤처기업을 선별하여 벤처 투자 시 리스크를 최소화하는 세테크 솔루션을 제안합니다.
벤처 투자 소득공제제도 개요
- 『조세특례제한법』 제16조(벤처투자조합출자등에대한소득공제) 따라 벤처기업 투자 시 투자자의 종합소득금액에서 연 3천만 원까지 100% 소득공제 가능하며 3천만 원 초과 ~ 5천만 원 이하 구간은 70% 소득공제, 5천만 원 초과 구간은 30% 소득공제 혜택을 받을 수 있습니다.
- 3천만 원 투자 시 3천만 원 전액 소득공제
- 5천만 원 투자 시 4,400만 원 소득공제 가능(3천 x 100% + 2천 x 70% = 4,400)
- 1억 투자 시 5,900만 원 소득공제 가능(3천 x 100% + 2천 x 70% + 5천 x 30% = 5,900)
| 투자금액 | 공제율 |
|---|---|
| 3천 이하 | 100% |
| 3천 초과 ~ 5천 이하 | 70% |
| 5천 초과 | 30% |
벤처 투자 소득공제 대상자
- 근로소득이나 사업소득으로 연간 5천만 원 이상의 과표구간에 있는 경우에는 벤처 투자 시 연말 정산 후 세금 환급이 가능합니다.
- 기업의 대표, 임원, 대기업 근로자, 전문직 종사자, 전문자격사(의사, 약사, 변호사, 회계사, 세무사, 변리사, 법무사, 공인중개사, 행정사, 관세사 등), 프리랜서, 개인사업자 등 과도한 세금이 부담스러운 연소득 8천 이상의 고소득자라면 누구나 검토 가능합니다.
- 환급금은 본인의 소득 과표구간에 따라 상이합니다. 정확한 환급액은 아래 표를 참조하시기 바랍니다.
과표구간에 따른 환급액 예시
- 고소득 근로자와 개인사업자, 개인 등이 개인투자조합에 출자하여 벤처 기업에 투자하는 경우 소득공제 혜택으로 연말정산 후 세금을 환급받습니다.
- 아래는 3천만 원을 개인투자조합에 출자하였을 때의 예시 자료입니다.
- 다만 소득공제 한도는 신청 과세 연도 종합소득 금액의 50%를 초과할 수 없습니다. 따라서 3천만 원이 100% 소득공제받기 위해서는 종합소득 금액이 7천만 원 정도는 되어야 합니다.
| 과세표준 | 세율(소득세+지방세) | 소득공제금액(3천만 원 투자) | 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5천 ~ 8천8백 이하 | 26.4% | 3,000만 원 | 792만 원 |
| 8천8백 초과 ~ 1억5천 이하 | 38.5% | 3,000만 원 | 1,155만 원 |
| 1억5천 초과 ~ 3억 이하 | 41.8% | 3,000만 원 | 1,254만 원 |
| 3억 초과 ~ 5억 이하 | 44% | 3,000만 원 | 1,320만 원 |
| 3억 초과 ~ 10억 이하 | 46.2% | 3,000만 원 | 1,386만 원 |
| 10억 초과 | 49.5% | 3,000만 원 | 1,485만 원 |
대표님, 아직도 30~40%대의 세금을 부담하며 급여, 상여, 배당을 받고 계신가요?
미처분 이익잉여금이 누적된 원인은 다양 하지만 0%, 3%, 5%, 10%의 낮은 세율로 법인 자금을 지급하여 세금에 대한 고민을 해결할 수 있는 방법은 MITS 전략이 유일합니다. 또한 중기경영진흥원에서는 출구전략과 함께 국세청 조사국 관점으로 교차점검시스템을 진행하여 ‘검증에 검증을 더한 안정적인 전략’을 제공하고 있습니다. ( 추가정보 더보기)
벤처 투자 리스크 최소화
- 세테크(세금 절감) : 세테크란 High Risk High Return의 투자 방식과 반대의 의미로 투자 이익 보다 원활한 투자금 회수에 중점을 둔 투자를 말합니다.
즉 세테크는 소득공제 혜택을 받고 만기에 원활하게 투자금을 회수할 수 있는 벤처기업을 찾는 것이 핵심입니다. - 중기경영진흥원은 성장 가능성과 매출이 우상향하는 기업을 검증하고 원금 상환청구, 이자 혜택, 주식 전환이 가능한 전환사채 방식의 투자로 리스크를 최소화합니다.
- 중기경영진흥원은 무리한 이자 혜택보다 투자 계약 종료 시 안정적인 투자금 회수를 목표로 지닌 기술력이 우수하고 성장 가능성이 있는 기업에 투자를 제안합니다.
투자 기업 재무제표 예시 및 주의사항
- 투자 전 투자 대상 기업의 재무제표는 꼭 확인해야 합니다.
- 매출이 높더라도 당기순이익(영업이익)이 손실인 기업은 원금 회수 가능성이 낮다고 판단할 수 있습니다.
| 구분 | 2020년 | 2021년 | 2022년 | 2023년 |
|---|---|---|---|---|
| 매출 | 17억 원 | 28억 원 | 40억 원 | 50억 원(예상) |
| 판관비 | 13억 원 | 23억 원 | 38억 원 | |
| 영업이익 | 3.8억 원 | 5억 원 | 1.7억 원 |
소득공제 혜택과 투자금의 원활한 회수 두마리 토끼 잡기
8%, 10%, 20%, 무리한 이자 혜택을 약속하는 벤처기업은 그만큼 투자금을 회수할 확률이 낮을 수밖에 없고 생존할 확률도 낮습니다. 중기경영진흥원은 과도한 이자 혜택 보다 투자금 회수가 원활한 벤처기업에 투자하는 세테크 솔루션을 제안 드리고 있습니다.
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